Aftrekbare kosten voor zzp’ers

Als zzp’er mag je zakelijke kosten aftrekken van je winst, waardoor je minder inkomstenbelasting betaalt. Het is belangrijk om te weten welke kosten je mag aftrekken en welke regels hiervoor gelden.

Wat zijn aftrekbare kosten?

Aftrekbare kosten zijn kosten die je maakt om je onderneming te runnen en inkomsten te genereren. Deze kosten moeten zakelijk zijn, wat betekent dat ze direct verband houden met je bedrijf. De Belastingdienst stelt als eis dat je de kosten kunt onderbouwen met facturen en bonnen.

Veelvoorkomende aftrekbare kosten

Hieronder vind je een overzicht van veelvoorkomende kosten die je als zzp’er kunt aftrekken:

1. Kantoor- en werkruimte

Huur van een kantoor of werkruimte buiten je huis.

Kosten voor inrichting zoals een bureau en stoel.

Energiekosten en internet (voor zakelijke doeleinden).

Werk je vanuit huis? Alleen als je voldoet aan de eisen voor een aparte werkruimte met een eigen ingang, kun je deze kosten aftrekken.

2. Zakelijke reiskosten

Kilometers met eigen vervoer ( €0,23 per kilometer in 2024).

Openbaar vervoer, taxi of vliegtickets (bewaar je vervoersbewijzen).

Autokosten als je een zakelijke auto hebt (brandstof, onderhoud, verzekering).

3. Marketing- en reclamekosten

Websitekosten zoals hosting, domeinnaam en onderhoud.

Advertenties op sociale media of in tijdschriften.

Drukwerk zoals visitekaartjes en flyers.

4. Opleidingen en cursussen

Cursussen en trainingen die je volgen om je vakkennis bij te houden of uit te breiden.

Kosten voor vakliteratuur en abonnementen op zakelijke platforms.

5. Zakelijke verzekeringen

Beroeps- of bedrijfsaansprakelijkheidsverzekering.

Arbeidsongeschiktheidsverzekering (AOV), al is deze niet volledig aftrekbaar.

6. Kantoorbenodigdheden en apparatuur

Laptops, telefoons en software voor zakelijk gebruik.

Kantoorartikelen zoals papier, pennen en printerinkt.

7. Horeca- en representatiekosten

Kosten voor zakelijke lunches en diners zijn gedeeltelijk aftrekbaar (voor 80%).

Relatiegeschenken en promotiemateriaal.

8. Personeelskosten

Als je personeel inhuurt, zijn de salariskosten aftrekbaar.

Kosten voor freelancers of uitzendkrachten.

Niet-aftrekbare kosten

Niet alle kosten zijn aftrekbaar. Privé-uitgaven, boetes en kleding die niet specifiek voor je werk bedoeld is, mag je niet van je winst aftrekken. Kosten die zowel zakelijk als privé zijn (zoals een telefoonabonnement), moet je splitsen en alleen het zakelijke deel aftrekken.

Bewijs en administratie

De Belastingdienst kan bij controle vragen om bewijzen van je zakelijke kosten. Zorg er daarom voor dat je alle bonnetjes, facturen en bankafschriften goed bewaart. Dit kan digitaal of op papier, maar je moet ze minimaal 7 jaar bewaren.

Conclusie

Door slim gebruik te maken van aftrekbare kosten kun je als zzp’er belastingvoordeel behalen. Zorg ervoor dat je alleen zakelijke kosten opvoert en je administratie goed bijhoudt, zodat je geen problemen krijgt bij een controle. Heb je twijfels? Kom bij ons in de chat en dan zoeken we het voor je uit!